ESGコンプライアンスと財務パフォーマンス：MENAT地域におけるイスラム銀行と従来型銀行の比較研究

Unofficial AI-generated summary based on the public title and abstract. Not an official translation.

🔬研究者:Provides novel evidence of nonlinear ESG-performance links and institutional differences between Islamic and conventional banks.

🏢実務担当者:Banks can use findings to calibrate ESG involvement strategies to avoid diminishing returns or initial cost traps.

🏛政策担当者:Highlights the need for tailored ESG disclosure standards and sustainable finance instruments that accommodate different banking models.

本研究は、環境・社会・ガバナンス（ESG）への適合が、MENA地域（中東・北アフリカ・トルコ）におけるイスラム銀行および従来型銀行の財務業績にどのように影響するかを検討することを目的としており、シャリーア準拠銀行におけるESGの役割に関する理解のギャップに対処するものである。 2018年から2022年までの43行のパネルデータとシステム一般化モーメント法推計器を用いて、本研究は総合ESGスコアが収益性に与える影響を評価し、ESGの各側面について探索的評価を行う。 ESGは両方の銀行モデルにおいて収益性に影響を与えるが、その影響は非線形である。イスラム銀行は凹型の関係を示し、適度なESG関与が限界便益が減少する前にROAを向上させる。従来型銀行は凸型のパターンを示し、ESGは当初コストをもたらすが、より高い導入レベルでは有益となる。ESGの各側面は、ガバナンス構造と規制環境の違いを反映した不均一な影響を示す。 結果は、銀行モデル固有のESG戦略の必要性を強調している。政策立案者は開示基準を強化し、持続可能な金融商品を支援すべきであり、銀行はESGイニシアティブを自らの運営・倫理枠組みに整合させることで業績を向上させることができる。 本研究は、MENA地域におけるイスラム銀行と従来型銀行のESGと業績のダイナミクスに関する最初の比較分析の一つを提供し、非線形効果と持続可能性統合における制度的差異に関する新たな証拠を提示するものである。

AI 翻訳（deepseek-v4-flash）。 正確を期す場合は下の原文を参照してください。

This study aims to examine how environmental, social and governance (ESG) compliance affects the financial performance of Islamic and conventional banks in the MENAT region, addressing a gap in understanding ESG’s role within Shariah-compliant banking. Using panel data from 43 banks (2018–2022) and a system Generalized Method of Moments estimator, this study evaluates the impact of overall ESG scores on profitability and conducts an exploratory assessment of the ESG dimensions. ESG influences profitability in both banking models but in nonlinear ways. Islamic banks exhibit a concave relationship, where moderate ESG engagement enhances ROA before marginal benefits decline. Conventional banks display a convex pattern: ESG initially imposes costs but becomes beneficial at higher adoption levels. ESG dimensions show heterogeneous effects reflecting differences in governance structures and regulatory environments. Results highlight the need for banking-model-specific ESG strategies. Policymakers should strengthen disclosure standards and support sustainable finance instruments, while banks can enhance performance by aligning ESG initiatives with their operational and ethical frameworks. This study provides one of the first comparative analyses of ESG–performance dynamics in Islamic and conventional banks in the MENAT region, offering new evidence on non-linear effects and institutional differences in sustainability integration.

• semanticscholar https://doi.org/10.1108/raf-08-2024-0333first seen 2026-05-15 18:53:29 · last seen 2026-09-22 05:20:57