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グリーンバンキングとリスク管理が収益性に与える影響：ESG開示の調整効果

The Effect of Green Banking and Risk Management on Profitability with ESG Disclosure as a Moderation (原題)

Wirawan Widjanarko, Wastam Wahyu Hidayat, Yoseph Anastasius Didik Cahyanto

Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan📚 査読済 / ジャーナル2026-07-25#ESG経営インパクト: 資金調達対象セクター: banking
DOI: 10.37641/jimkes.v14i4.5492
原典: https://doi.org/10.37641/jimkes.v14i4.5492

🤖 gxceed AI 要約

日本語

インドネシアの銀行を対象に、グリーンバンキング、リスク管理、ESG開示が収益性に与える影響を分析。重回帰分析の結果、グリーンバンキングとESG開示は収益性に正の効果、リスク管理（不良債権）は負の効果。ESG開示はグリーンバンキングの効果を強化し、信用リスクの悪影響を低減する調整効果を持つ。

English

This study examines the impact of green banking, risk management, and ESG disclosure on bank profitability in Indonesia (2023-2025). Multiple regression shows green banking and ESG disclosure have positive effects, while non-performing loans negatively affect profitability. ESG disclosure moderates both relationships, strengthening the green banking effect and reducing credit risk's adverse impact.

Unofficial AI-generated summary based on the public title and abstract. Not an official translation.

📝 gxceed 編集解説 — Why this matters

日本のGX文脈において

日本ではSSBJ対応が進む中、ESG開示が銀行の収益性に与える影響を示す点は参考になるが、インドネシア市場に特化しており、直接応用には注意が必要。

In the global GX context

This paper contributes to the global sustainable banking literature by demonstrating the moderating role of ESG disclosure in emerging markets. It aligns with ISSB and TCFD frameworks emphasizing transparency as a driver of financial performance.

👥 読者別の含意

🔬研究者:Provides empirical evidence on the moderating role of ESG disclosure in the green banking-profitability relationship.

🏢実務担当者:Highlights that investing in green banking and transparent ESG disclosure can enhance profitability while mitigating credit risk.

🏛政策担当者:Suggests that mandating ESG disclosure can strengthen the positive effects of sustainable banking practices.

📄 抄録（日本語訳）

持続可能な金融の重要性の高まりと、銀行業績の形成における環境・社会・ガバナンス（ESG）慣行の役割の拡大。本研究は、グリーンバンキング、リスク管理、およびESG開示が銀行の収益性に与える影響を検証し、ESG開示は調整変数としても検証される。2023年から2025年にかけてインドネシア証券取引所に上場している銀行企業のデータを用いて、因果的関連デザインによる定量的アプローチが適用される。直接効果と調整効果の両方を検証するために、重回帰分析が用いられる。調査結果は、グリーンバンキングとESG開示が収益性に正で有意な影響を与える一方、不良債権で代理されるリスク管理は有意な負の影響を与えることを示している。さらに、ESG開示はグリーンバンキングと収益性の関係を強化し、信用リスクが財務業績に与える悪影響を軽減することでリスク管理の効果を調整する。結果は、効果的なリスク管理と組み合わせた持続可能性志向の慣行が、銀行の収益性向上において重要な役割を果たすことを示している。本研究は、強固なESG開示慣行とグリーンバンキング施策を統合することが財務成果を向上させる一方、銀行部門における安定性と長期的な業績を維持するためには適切なリスク管理が引き続き不可欠であると結論付けている。

AI 翻訳（deepseek-v4-flash）。 正確を期す場合は下の原文を参照してください。

📄 Abstract（原文）

The increasing importance of sustainable finance and the growing role of environmental, social, and governance practices in shaping banking performance. This study examines the impact of green banking, risk management, and ESG disclosure on bank profitability, with ESG disclosure also tested as a moderating variable. A quantitative approach with a causal associative design is applied using data from banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange during 2023–2025. Multiple regression analysis is employed to test both direct and moderating effects. The findings show that green banking and ESG disclosure have a positive and significant effect on profitability, while risk management, proxied by non-performing loans, has a significant negative effect. Furthermore, ESG disclosure strengthens the relationship between green banking and profitability and moderates the effect of risk management by reducing the adverse impact of credit risk on financial performance. The results indicate that sustainability-oriented practices combined with effective risk management play a crucial role in improving banking profitability. The study concludes that integrating green banking initiatives with strong ESG disclosure practices enhances financial outcomes, while proper risk control remains essential for maintaining stability and long-term performance in the banking sector.

🔗 Provenance — このレコードを発見したソース

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gxceed は公開メタデータに基づく研究支援データセットです。要約・翻訳・解説は AI 支援で生成されています。 最終的な解釈・検証は利用者が原典資料に基づいて行うことを前提とします。